ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ
Доходная часть консолидированного бюджета Ельского района за 2018 год сформирована в сумме 30907,9 тыс. рублей, в том числе поступило 9066,5 тыс. рублей налоговых и неналоговых платежей. Их доля в общем объеме поступлений находится на уровне 29,3 %. Годовые плановые назначения исполнены на 100,0 %.
Объем собранных на территории района собственных доходов в 2018 году по сравнению с 2017 годом в фактических ценах увеличился на 1165,6 тыс. рублей, или на 14,8 %. В сопоставимых условиях (с применением индекса дефлятора 1,116 за декабрь 2018 года) поступления увеличились незначительно – на 2,8 %, или 249,1 тыс. рублей.
Определяющая роль в формировании собственной ресурсной базы района традиционно принадлежит налоговым доходам. Их доля в общем объеме собственных доходов составляет 88,6 %, или 8030,7 тыс. рублей. Рост налоговых доходов по отношению к 2017 году в фактических ценах составил 16,7 %, в сопоставимых ценах – 4,6 %.
Подоходный налог с физических лиц – основной доходный источник бюджета района, размер поступлений составляет 5372,8 тыс. рублей, их них в областной бюджет перечислено 1611,8 тыс. рублей (30 %). Сумма налога, причитающаяся району, составила 3761,0 тыс. рублей, что на 22,8 % выше поступлений минувшего отчетного года. Основную роль в этом сыграли увеличение ставки 1-го разряда (31,0-33,0 рубля в 2017 г., 33,0-34,0 рубля в 2018 г.) и базового оклада для государственных служащих и военнослужащих, а также повышение уровня оплаты труда наиболее низкооплачиваемым категориям бюджетников.
За 2018 год поступления по имущественным налогам составили 1537,5 тыс. рублей. В том числе по земельному налогу – 634,0 тыс. рублей, по налогу на недвижимость – 903,6 тыс. рублей. Налог на недвижимость на незавершенное строительство имеет отрицательное значение -0,1 тыс. рублей, в связи с возвратом средств по уточненным налоговым декларациям за предыдущие годы.
Доля налога на добавленную стоимость в структуре собственных доходов по итогам 2018 года составила 17,4 %. Поступления налога в отчетном периоде увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года в действующих ценах на 11,5 %, и составили 1573,1 тыс. рублей. В суммовом выражении поступления выросли на 162,6 тыс. рублей, в сопоставимых условиях – снизились на 1,0 тыс. рублей.
Платежи налога на прибыль увеличились по сравнению с минувшим годом на 38,4 тыс. рублей. Увеличение обусловлено перечислением налога ООО «СОЛАР СТРИМ» в сумме 229,4 тыс. рублей. Объем налога за 2018 год составил 381,2 тыс. рублей.
Судя по динамике ряда платежей в отчетном периоде, заметно улучшились поступления по другим налогам от выручки от реализации товаров (работ, услуг). В действующих ценах по данной группе налогов доходы 2018 года выше уровня 2017 года на 173,8 тыс. рублей, в сопоставимых условиях наблюдается рост на 112,7 тыс. рублей. Стоит отметить, что наиболее высокую динамику поступлений в бюджет, из вышеуказанной группы налогов, демонстрируют плательщики единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции, которые пополнили казну на 378,1 тыс. рублей, что выше уровня минувшего года на 35,9 %.
Налоги и сборы на отдельные виды деятельности поступили в сумме 6,0 тыс. рублей, в том числе: единый налог на вмененный доход – 3,3 тыс. рублей, сбор с заготовителей – 2,7 тыс. рублей. Данные платежи выше уровня прошлого года на 4,0 тыс. рублей. Рост доходов обусловлен поступлением сбора с заготовителей в отчетном году более чем в 8 раз по сравнению с предыдущим.
Поступления по отмененным налогам, сборам (пошлинам) имеют отрицательное значение -9,6 тыс. рублей. Вся отрицательная сумма – это возврат из бюджета сбора на финансирование государственных расходов гражданам, уплатившим его в 2015-2016 годах.
Долг по обязательным платежам в бюджет на 1 января 2019 года составил 109,9 тыс. рублей. Задолженность допущена двумя налогоплательщиками:
- ОАО «Ельский Агросервис» – 79,4 тыс. рублей;
- ООО «Третий Элемент» – 30,5 тыс. рублей.
По разным причинам существенно замедлился приток денежных средств от неналоговых доходов. Их доля в общем объеме собственных доходов за 2018 год составила 11,4 % (2017 г. – 12,9 %; 2016 г. – 15,4%). За отчетный период в бюджет привлечено 1035,8 тыс. рублей, обеспечивших 101,4 % к уровню поступлений 2017 года. В сопоставимых условиях неналоговые платежи составляют 90,8 % от уровня прошлого отчетного года.
Весьма продуктивным источником для бюджета в 2018 году являются проценты банка за пользование денежными средствами бюджетов. В отчетном периоде в 15,6 раза превышают поступления минувшего отчетного периода и составляют 27,3 тыс. рублей. Высокие позиции объясняются размещением финансовым отделом райисполкома свободных денежных средств на депозитных счетах банков. Дополнительные поступления от вкладов составили 23,9 тыс. рублей.
В 2018 году доходы от сдачи в аренду земельных участков зачислены в сумме 112,9 тыс. рублей, из них: 16,3 тыс. рублей – арендная плата за пользование земельными участками; 96,6 тыс. рублей – плата за право заключения договоров аренды земельных участков. За отчетный период Ельским районным исполнительным комитетом проведено четыре аукциона по продаже права. В результате продано право на три земельных участка. По одному аукциону аннулированы результаты, в связи с невнесением платы за предмет аукциона победителем аукциона (ЧТУП «ЛельТехноТорг»). Вышеуказанные платежи в 5,1 раза превышают поступления 2017 года.
Наиболее «доходными» неналоговыми поступлениями для казны с точки зрения объемов являются платежи, поступающие в счет компенсации расходов государства – 48,0 % от общей суммы неналоговых платежей, или 497,4 тыс. рублей. В сравнении с 2017 годом платежи выросли на 12,9 %. Поступления увеличились по всем видам неналоговых платежей, входящих в вышеуказанную группу. В сопоставимых условиях также наблюдается рост, но незначительный – на 5,5 тыс. рублей.
В виде безвозмездных поступлений в бюджет Ельского района передано 21835,8 тыс. рублей. Безвозмездные поступления в течение 2018 года увеличены на 6790,6 тыс. рублей, или на 44,9 % к объему, предусмотренному при формировании бюджета, за счет дополнительного выделения средств из областного и республиканского бюджета.
В структуре доходов удельный вес безвозмездных поступлений составил 70,7 %, в том числе дотации – 46,8 %.
Отличительной чертой бюджета 2018 года стало исполнение с превышением расходов над доходами (дефицит). Направление на расходы свободных остатков и части сумм, возвращенных в бюджет гарантий, повлияло на образование дефицита в сумме 148,6 тыс. рублей.
Финансирование расходов произведено в пределах, поступивших в бюджет доходов с учетом средств, переданных из республиканского и областного бюджетов и привлеченных источников финансирования дефицита бюджета.
Уточненный план расходов бюджета района сформирован в сумме 31152,5 тыс. рублей, профинансировано 31050,9 тыс. рублей, или 99,7 %. Основной объем невостребованного финансирования приходится на организацию бесплатного питания учащихся на территории радиоактивного загрязнения. За счет передачи с 1 сентября 2018 года организации школьного питания отделу образования, спорта и туризма, уменьшения численности учащихся в учреждениях общего среднего образования (– 34 человека на начало учебного года), наличия дебиторской задолженности перед Ельским райпо на 01.01.2018 года в сумме 110,6 тыс. рублей, экономия субвенций на финансирование расходов по преодолению последствий катастрофы на ЧАЭС составила 72,6 тыс. рублей.
Исполнение расходной части бюджета в течение года осуществлялось с соблюдением требований статьи 94 Бюджетного кодекса Республики Беларусь в части уменьшения первоочередных расходов только по согласованию с главным финансовым управлением Гомельского облисполкома. Расходы консолидированного бюджета в первоочередном порядке направлялись на содержание и развитие социальной сферы, оказание финансовой поддержки отдельным категориям граждан и социально важным отраслям экономики.
В структуре расходов консолидированного бюджета основной удельный вес занимает заработная плата с начислениями – 52,4 %, или 16287,5 тыс. рублей (в 2017 году – 55,7 %, или 13654,1 тыс. рублей); возмещение убытков и субсидирование социально значимых услуг – 9,9 %, или 3076,7 тыс. рублей (в 2017 году – 10,1 %, или 2462,1 тыс. рублей). На оплату коммунальных услуг направлено 7,7 % от всех расходов, или 2392,1 тыс. рублей (в 2017 году – 10,1 %, или 2476,2 тыс. рублей), на выплату трансфертов населению – 6,1 %, или 1886,9 тыс. рублей (в 2017 году – 7,8 %, или 1918,7 тыс. рублей), приобретение продуктов питания – 1,8 %, или 552,1 тыс. рублей (в 2017 году – 2,1 %, или 508,2 тыс. рублей), лекарственные средства и изделия медицинского назначения - 1,2 %, или 362,8 тыс. рублей (в 2017 году – 1,4 %, или 337,9 тыс. рублей).
На капитальный ремонт в 2018 году направлено 0,5 % расходов, или 152,5 тыс. рублей, на капитальное строительство – 1,0 %, или 323,3 тыс. рублей, приобретение оборудования и других основных средств – 1,2 %, или 364,3 тыс. рублей.
Дебиторская задолженность по бюджету района на 1 января 2019 года составила 56,7 тыс. рублей (на 1 января 2018 года – 184,8 тыс. рублей). Кредиторская задолженность по бюджету Ельского района отсутствует.
По итогам 2018 года расходы бюджета на социальную сферу (здравоохранение, культура, физкультура и спорт, средства массовой информации, образование, социальная политика) остаются преобладающими – 66,8 % от общего объема. На финансирование данных отраслей из бюджета направлено 20756,2 тыс. рублей (в 2017 году – 18145,1 тыс. рублей, или 74,1 % от общих расходов бюджета). По сравнению с 2017 годом данные расходы выросли на 2611,1 тыс. рублей, или на 14,4 %.
Отдельным блоком следует выделить расходы на национальную экономику. По сравнению с 2017 годом объем финансирования по данному направлению вырос в 5,5 раза и составил 4 424,6 тыс. рублей, при этом более 92 % направлено на поддержку сельскохозяйственных организаций.
На финансирование сельскохозяйственной отрасли направлено 4109,7 тыс. рублей, или в 7,5 раз больше, чем в 2017 году, на субсидирование автомобильного транспорта – 207,8 тыс. рублей (107,2 % от расходов, произведенных в 2017 году), на оказание государственной поддержки топливоснабщающей организации – 68,5 тыс. рублей (на 22,1 % больше, чем в 2017 году), на поддержку бытового обслуживания – 6,4 тыс. рублей (в 2017 году – 4,0 тыс. рублей).
Значительный удельный вес расходов бюджета района приходится на жилищно-коммунальное хозяйство – 10,4 %. На финансирование данной отрасли в бюджете на 2018 год было предусмотрено 1783,7 тыс. рублей. За счет дополнительных выделений расходы на жилищно-коммунальные услуги выросли в 1,8 раза и составили 3217,2 тыс. рублей.
В 2018 году за счет средств бюджета произведена модернизация и капитальный ремонт тепловых сетей (305,4 тыс. рублей), текущий ремонт жилищного фонда (51,5 тыс. рублей), капитальный ремонт жилфонда (251,9 тыс. рублей). За счет средств, переданных из областного бюджета, произведен текущий ремонт ул. Мира, Свердлова, Яна Налепки, Якуба Колоса в г. Ельске (327,0 тыс. рублей) и обследование двух автодорожных мостов в г. Ельске (16,1 тыс. рублей).
Кроме этого в отчетном периоде на благоустройство города направлены средства районного субботника в сумме 10,4 тыс. рублей, за счет которых были приобретены уличные тренажеры и спортивное оборудование.
Начальник финансового отдела С.Г.Пелогейчик