ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ
Собственные доходы консолидированного бюджета Ельского района в первом полугодии 2022 года поступили в сумме 7 503,6 тыс. руб., что на 35,9 % больше, чем за соответствующий период 2021 года. В суммовом выражении поступления увеличились на 1 981,0 тыс. руб., в сопоставимых условиях – на 1 080,8 тыс. руб. Собственные доходы сформированы за счет налоговых (89,2 %) и неналоговых (10,8 %) платежей.
Положительную динамику в сопоставимых ценах обеспечил подоходный налог, который компенсировал все источники, имеющие отрицательное значение к результату первого полугодия 2021 года. Рост поступлений с применением индекса дефлятора (1,163) имеют: государственная пошлина, проценты банка за пользование денежными средствами бюджета и плата за распространение наружной рекламы. Все остальные источники в сопоставимых условиях «минусуют» к уровню прошлого года.
В «тройку» основных налогов, ежегодно формирующих более половины доходов районного бюджета, по-прежнему входят подоходный налог, налоги на собственность, налог на добавленную стоимость.
Наиболее высокие показатели выполнения годового плана отмечаются по подоходному налогу с физических лиц – 66,7 %. На его долю приходится 59,1 % собственных поступлений в бюджет, которая в суммовом выражении в отчетном периоде составила 4437,6 тыс. руб. К аналогичному периоду прошлого года платежи увеличились на 1875,3 тыс. руб.
Поступления налога на добавленную стоимость в отчетном периоде увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года в действующих ценах незначительно – на 6,0 %, и составили 1094,3 тыс. руб. Годовой план исполнен на 45,8 %. Налог распределяется по установленному нормативу (0,327 % от поступлений в областной бюджет) пропорционально численности населения.
Налоги на собственность (земельный налог и налог на недвижимость) в отчетном периоде обеспечили положительную динамику поступлений – плюс 36,9 тыс. руб. к соответствующему периоду прошлого года. За январь-июнь 2022 года в бюджет района поступило 650,7 тыс. руб., в том числе, за счет повышения местными Советами депутатов ставок дополнительно привлечено в бюджет 219,1 тыс. руб.
Поступления неналогового характера в отчетном периоде пополнили бюджет на 812,2 тыс. руб., что составляет 90,2 % соответствующего периода прошлого года. В общем сложилась отрицательная динамика платежей. В текущих ценах доходы ниже отчетного периода минувшего года на 88,4 тыс. руб. Основными источниками, не достигшими уровня пошлого года в фактических ценах, являются: доходы от перечисления дивидендов и части прибыли унитарных предприятий, и доходы от продажи земельных участков в частную собственность (58,5 % и 65,6 % соответственно).
Задолженность по обязательным платежам во все уровни бюджетов на 1 июля 2022 года (без учета подоходного налога) составила 1140,2 тыс. руб.
Для финансирования в полной мере запланированных расходов в бюджет района поступило 15 644,3 тыс. руб. безвозмездных поступлений (67,6 % доходной части бюджета), в том числе: дотации 10 872,5 тыс. руб., субвенции 2 847,0 тыс. руб., иные межбюджетные трансферты 1 924,8 тыс. руб.
По состоянию на 01.07.2022 года доходы консолидированного бюджета Ельского района сформировались в сумме 23 147,9тыс. руб., расходы профинансированы в сумме 23 644,9тыс. руб. или 54,5 % годового плана (уточненный годовой план 43 420,4 тыс. руб.). По итогам 1-го полугодия 2022 года бюджет района исполнен с превышением расходов над доходами (дефицит) в сумме 497,0 тыс. руб. Источниками финансирования дефицита бюджета стали:
свободные остатки на начало текущего года;
бюджетный кредит, предоставленный из вышестоящего бюджета на финансирование временного кассового разрыва;
суммы, возвращенные в бюджет в счет исполненных гарантий.
Принятие своевременных мер финансового регулирования позволило обеспечить своевременную выплату заработной платы и отпускных работникам бюджетной сферы, трансфертов населению, обеспечить медицинских работников средствами индивидуальной защиты, организовать бесперебойный подвоз учащихся и работу скорой медицинской помощи, рассчитаться за потребленные коммунальные услуги и энергоресурсы, медикаменты и продукты питания. В большинстве исполнены и прочие непервоочередные обязательства бюджета, подтверждающие факт поставки товаров, работ, услуг.
Бюджетные расходы текущего года выше уровня 2021 года на 13,6 %. В структуре консолидированного бюджет Ельского района доминируют расходы на оплату труда работников бюджетных организаций и социальные выплаты населению – 61,5 % от общего объема.
Более 93,0 % расходов бюджета предусмотрено на реализацию принятых на пятилетку программ. Всего в бюджете района запланированы средства на реализацию 15 государственных программ на сумму 39 624,4 тыс. руб., профинансировано 22 083,5 тыс. руб., или 55,7 % годового объема.
В консолидированном бюджете района преобладают расходы на социальную сферу. В текущем году на образование, здравоохранение, культуру, физкультуру и социальную политику направлено 15 439,6 тыс. руб. (65,3 % всех расходов бюджета), при этом годовые назначения освоены на 53,0 %. По сравнению с 1 полугодием 2021 года расходы бюджета на социальную сферу выросли на 5,4 %, или на 794,1 тыс. руб.
Если рассматривать отраслевую структуру расходов социальной сферы, то наибольший удельный вес имеют две отрасли – образование и здравоохранение. За январь-июнь текущего года доля отраслей социальной сферы в общих расходах бюджета составляет:
- образование – 37,4 % (8 842,3 тыс. руб.);
- здравоохранение – 16,3 % (3 862,8 тыс. руб.);
- социальная политика – 5,5 % (1 303,9 тыс. руб.);
- культура и СМИ– 5,0 % (1 170,8 тыс. руб.);
- физическая культура – 1,1 % (259,7 тыс. руб.).
Около 97 % бюджетных средств направлено на финансирование учреждениями социальной сферы первоочередных расходов, в том числе: заработная плата с начислениями 75,4 %, коммунальные услуги 10,7 %, текущие трансферты населению 6,7 %, продукты питания 2,7 %, лекарственные средства и изделия медицинского назначения 1,5 %.
По итогам работы за январь-июнь 2022 года кредиторская задолженность составила 169,0 тыс. руб. (просроченная задолженность отсутствует), дебиторская задолженность – 27,4 тыс. руб. (просроченная задолженность отсутствует). По сравнению с началом текущего года дебиторская задолженность выросла в 1,6 раза (на 01.01.2022 года 17,5 тыс. руб.).