Об итогах исполнения бюджета за 9 месяцев 2023 года

Ельский район относится к регионам с высоким уровнем дотационности. В формировании доходной части консолидированного бюджета превалируют безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов.

На собственные доходные источники приходится 28,7 %. По итогам девяти месяцев текущего года данные поступления составили 10748,0 тыс. руб., что на 1,2 % выше уровня девяти месяцев 2022 года. Исполнение годового плана по доходам обеспечено на 67,9 %, что ниже показателя соответствующего периода минувшего года на 13,5 %.

Собственная доходная база формируется за счет налоговых и неналоговых доходов. Удельный вес налоговых поступлений по сравнению с январем-сентябрем 2022 года снизился. На их долю приходится 88,9 % от поступлений собственных доходов консолидированного бюджета, или 9551,3 тыс. руб.

Анализ доходов текущего года показывает отрицательную динамику поступлений в сопоставимых условиях (с применением индекса-дефлятора 108,9 %) по большинству доходных источников, включая такие ключевые доходы как: подоходный налог - 84,4 %, земельный налог - 97,3 %, налог при упрощённой системе налогообложения - 65,7 %.

Ведущее место среди налогов занимает подоходный налог с физических лиц, который обеспечивает более половины поступлений – 55608 тыс. руб. (51,7 %). К результату девяти месяцев 2022 года платежи снизились на 487,7 тыс. руб. в основном за счет перечисления в 2022 году ООО «Солар Стрим» значительной суммы подоходного налога из выплаты дивидендов.

За январь-сентябрь 2023 года в бюджете района аккумулировано 1282,8 тыс. руб. налогов на собственность, что на 27,8 % выше поступлений соответствующего периода 2022 года.

Высокий темп роста демонстрирует налог на добавленную стоимость. Поступления налога в отчетном периоде увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года в действующих ценах на 17,5 %, и составили 2029,4 тыс. руб.

Задолженность по обязательным платежам во все уровни бюджетов на 1 октября 2023 года составила 1386,9 тыс. руб., в том числе по подоходному налогу – 313,1 тыс. руб.
Неналоговые доходы в отчетном периоде пополнили бюджет на 1196,7 тыс. руб., что составляет 66,3 % от уточненного годового плана. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в общем сложилась положительная динамика платежей. В текущих ценах доходы выросли на 79,8 тыс. руб., или на 7,1 %.

С начала текущего года в бюджет района передано 26648,6 тыс. руб. безвозмездных поступлений (71,3 % доходной части бюджета).

С учетом безвозмездных поступлений доходная часть консолидированного бюджета Ельского района в отчётном периоде сформировалась в сумме 37396,7 тыс. руб., что составляет 71,9 % от уточненного годового плана.

Финансирование расходов произведено в пределах, поступивших в бюджет доходов с учетом средств, переданных из республиканского и областного бюджетов и привлеченных источников финансирования дефицита бюджета.

В отчетном периоде расходы бюджета Ельского района профинансированы в сумме 37339,9 тыс. руб. или 71,8 % годового плана (уточненный годовой план 52000,0 тыс. руб.). По сравнению с 2022 годом расходы увеличились на 4316,6 тыс. руб., или на 13,1 %.

По итогам работы за 9 месяцев 2023 года кредиторская задолженность составила 4,1 тыс. руб., дебиторская задолженность – 54,7 тыс. руб.

В отчетном периоде доля расходов, финансируемых в приоритетном порядке (выплата заработной платы, трансфертов населению, оплата коммунальных услуг, медикаментов и продуктов питания, субсидирование жилищно-коммунальных и транспортных услуг, оказываемых населению, и т.д.), формирует 80 % бюджета района.
В структуре расходов консолидированного бюджета основной удельный вес занимают:

заработная плата с начислениями – 59,7 %, или 22272,8 тыс. руб.;
возмещение убытков и субсидирование социально значимых услуг – 7,1 %, или 2662,7 тыс. руб.;
оплата коммунальных услуг – 5,9 %, или 2191,0 тыс. руб.;
выплата всех видов трансфертов населению – 4,3 %, или 1764,1 тыс. руб.

Бюджет района сохраняет свою социальную направленность. В текущем году на образование, здравоохранение, культуру, физкультуру и социальную политику планируется направить более 66 % всех расходов бюджета, или 34594,5 тыс. руб., за январь-сентябрь 2023 года профинансировано 24406,2 тыс. руб., годовые назначения освоены на 70,6 %. По сравнению с 2022 годом данные расходы выросли на 2630,8 тыс. руб., или на 12,1 %. При этом финансирование учреждений здравоохранения увеличилось на 18,5 %, физической культуры – на 10,8 %, образования – на 9,7 %, культуры – на 9,4 %, социальной политики – на 9,0 %.

Доля отраслей социальной сферы в общих расходах бюджета составляет:

образование – 35,1 % (13106,1 тыс. руб.);
здравоохранение – 18,7 % (6973,2 тыс. руб.);
социальная политика – 5,6 % (2081,7 тыс. руб.);
культура и СМИ – 4,9 % (1829,1 тыс. руб.);
физическая культура – 1,1 % (416,1 тыс. руб.).

Более 97 % (23 699,8 тыс. руб.) бюджетных средств направлено на финансирование учреждениями социальной сферы первоочередных расходов, в том числе: заработная плата с начислениями 77,8 %, коммунальные услуги 8,0 %, трансферты населению 7,3 %, продукты питания 2,3 %, лекарственные средства и изделия медицинского назначения 1,7 %.

Государственные программы позволяют сконцентрировать бюджетные ресурсы на ключевых направлениях государственной политики и обеспечить выполнение социальных гарантий государства перед населением. Охват расходов государственными программами составляет более 92 % расходов консолидированного бюджета района.

На 1 октября 2023 года бюджет района исполнен с превышением доходов над расходами (профицит) в сумме 56,8 тыс. руб.

Смотреть все