Об итогах исполнения бюджета Ельского района за 9 месяцев 2018 года

За девять месяцев 2018 года поступления налоговых и неналоговых платежей в бюджете Ельского района сформировались в сумме 6643,0 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года собственные доходы увеличились в фактических ценах на 824,5 тыс. рублей, или на 14,2 %. В сопоставимых ценах рост незначительный всего на 1,6 % (103,0 тыс. рублей).

Ключевыми источниками бюджета Ельского района  являются подоходный налог, налог на добавленную стоимость, налоги на собственность. Ими в отчетном периоде обеспечена львиная доля доходов (около 77,7 %). 

Благодаря высокой динамике платежей в отчетном периоде первым «наполнителем» бюджета выступает подоходный налог – 42,2 % в общей структуре собственных доходов. За анализируемый период поступления по данному доходному источнику сложились в сумме 3977,9 тыс. рублей. В областной бюджет перечислено 1173,1 тыс. рублей. Сумма налога, причитающаяся району, составила 2804,7 тыс. рублей, что на 26,1 % выше поступлений аналогичного периода минувшего года. Основную роль в этом сыграли увеличение ставки 1-го разряда (31,0-33,0 рубля в 2017 г., 33,0-34,0 рубля в 2018 г.) и базового оклада для государственных служащих и военнослужащих,  а также повышение уровня оплаты труда наиболее низкооплачиваемым категориям бюджетников. Годовой план исполнен на 81,2 %. Задолженность по подоходному налогу в отчетном периоде отсутствует.

Важную роль для казны Ельского района играют имущественные налоги (налог на недвижимость и земельный налог). За январь-сентябрь 2018 года поступления составили 1209,0 тыс. рублей налогов на собственность, или 112,1 % в текущих ценах от уровня соответствующего периода прошлого года. В том числе, от повышения ставок доходы возросли на 452,4 тыс. рублей (6,8 % в объеме собственных доходов). Согласно решениям областного и районного Советов депутатов в отчетном периоде предоставлена льгота по имущественным налогам в объеме 83,4 тыс. рублей, в том числе организациям деревообрабатывающей промышленности – 62,7 тыс. рублей, ОАО «Ельский КБО» – 2,4 тыс. рублей, ОАО «Ельский агросервис» – 18,3 тыс.  рублей.

В лидеры по вкладу в бюджет входит также налог на добавленную стоимость. Его доля в собственных доходах  по итогам девяти месяцев составила 17,3 %. Поступления налога в отчетном периоде увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года в действующих ценах на 13,8 %,  и составили 1150,9 тыс. рублей. Годовой план исполнен на 76,6 %.

Поступления от налога на прибыль существенно снизились по сравнению с отчетным периодом минувшего года: на 189,7 тыс. рублей.  Столь резкое падение обусловлено перечислением налога во втором квартале 2017 года ООО «СОЛАР СТРИМ» в сумме 229,4 тыс. рублей.  Объем налога за девять месяцев 2018 года составил 79,6 тыс. рублей. В местные инновационные фонды от налога на прибыль отчислено 10,0 тыс. рублей. Годовой план выполнен на 22,9 %.

В пятерку крупнейших плательщиков бюджета Ельского района входят: ГЛХУ «Ельский лесхоз», филиал Ельский леспромхоз ОАО «Мозырский деревообрабатывающий комбинат», КЖЭУП «Ельское», филиал Ельская мебельная фабрика «Мозырский деревообрабатывающий комбинат», Ельское райпо. Доведенные годовые плановые задания на 2018 год всеми бюджетообразующими предприятиями за январь-сентябрь текущего года выполнены на 82,1 %. Сумма основных налогов, уплаченная вышеназванными предприятиями во все уровни бюджетов, составила 2203,2 тыс. рублей, в том числе в районный бюджет  – 1080,3 тыс. рублей.

Задолженность по обязательным платежам в бюджет на 1 октября 2018 г. по сравнению с задолженностью на 1 января 2018 г. сократилась на 17,0 тыс. рублей и составила 113,7 тыс. рублей. Задолженность допущена двумя налогоплательщиками: ОАО «Ельский Агросервис»  –  83,2 тыс. рублей;  ООО «Третий Элемент» – 30,5 тыс. рублей.

По разным причинам существенно замедляется приток денежных средств от неналоговых доходов. Их доля в общем объеме собственных доходов на 01.10.2018 г. составляет 12,3 %. За отчетный период в бюджет привлечено 815,0 тыс. рублей, обеспечившие 69,2 % годового плана. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года платежи увеличились незначительно: в фактических ценах на 3,7 %.  В сопоставимых условиях неналоговые платежи снизились на 68,7 тыс. рублей и составляют 92,1 % от уровня прошлого года.

Наиболее «доходными» для казны с точки зрения объемов поступления являются платежи, поступающие в счет компенсации расходов государства – 44,4 % от общей суммы неналоговых платежей, или 361,8 тыс. рублей. В сравнении с соответствующим периодом минувшего года платежи выросли на 49,9 тыс. рублей. Поступления увеличились по всем видам неналоговых платежей, входящих в вышеуказанную группу. Исполнение годового плана соответствует расчетному – 75,0 %.

Весьма продуктивным источником для бюджета в текущем периоде является доход от сдачи в аренду земельных участков. За январь-сентябрь текущего года Ельским районным исполнительным комитетом проведено два аукциона по продаже права заключения  договоров аренды земельных участков. Средства от аукционов зачислены в бюджет в сумме 74,3 тыс. рублей.  Арендная плата за пользование земельными участками поступила в размере 12,0 тыс. рублей. Общий объем поступлений от вышеуказанного источника составил 86,3 тыс. рублей. Данные платежи в 5,3 раза выше поступлений девяти месяцев 2017 года.

Проценты банка за пользование денежными средствами бюджетов в отчетном периоде в 35,5 раз превышают поступления соответствующего периода прошлого года и составляют 11,6 тыс. рублей. Высокие позиции объясняются размещением свободных денежных средств на депозитных счетах банков. Дополнительные поступления от вкладов составили 11,1 тыс. рублей.

За девять месяцев 2018 года комитетом государственного имущества Гомельского облисполкома выставлялись на продажу 14 объектов неиспользованного недвижимого имущества, находящегося в собственности Ельского района. По продаже данных объектов проведен 21 аукцион, в том числе с установлением первоначальной цены продажи равной одной базовой величине – 13 аукционов. Все они являются нерезультативными из-за отсутствия спроса.

В текущем году  добровольные взносы (перечисления) зачислены в сумме 10,4 тыс. рублей. Из них: поступления средств самообложения, принятые в бюджеты сельских Советов – 0,5 тыс. рублей; иные добровольные перечисления организаций и физических лиц (средства от проведения районного субботника) – 9,9 тыс. рублей. В отчетном периоде прошлого года поступили только средства самообложения в таком же объеме – 0,5 тыс. рублей.

Плата за размещение (распространение) наружной рекламы (рекламы на транспортном средстве) в январе-сентябре 2018 года поступила в бюджет в размере 7,6 тыс. рублей.

 За несвоевременный возврат бюджетных ссуд, бюджетных займов, бюджетных кредитов по платежным требованиям финансового отдела взыскано пени в объеме 7,7 тыс. рублей. Долг перед бюджетом по начисленным пеням на 01.10.2018 года имеют: КСУП «Добринь» 11,1 тыс. рублей – за несвоевременный возврат бюджетных ссуд; ОАО «Ельский агросервис» 44,2 тыс. рублей – за непогашенную рассроченную задолженность  по исполненным гарантиям.

С учетом безвозмездных поступлений доходная часть консолидированного бюджета Ельского района в отчётном периоде составила  22 183,4тыс. рублей, или 75,0 % от уточненного годового плана. Расходы бюджета профинансированы в сумме 22 041,2тыс. рублей или 74,5 %  годового плана.

Бюджетные расходы текущего года выше уровня 2017 года в 1,3 раза, в том числе половина данного прироста обеспечена за счет передачи в район субвенций на развитие сельского хозяйства и сохранения плодородия земель.

За январь-сентябрь 2018 года бюджет района исполнен с превышением доходов над расходами (профицит) в сумме 142,2 тыс. рублей. Профицит бюджета образовался за счет увеличения остатка средств на счете по состоянию на 01.10.2018 года.

Дотационность бюджета района составила 47,9 %.

Поступление доходов сверх расчетного норматива (+ 0,6 %) и своевременная поддержка областного бюджета в передвижке дотации в отчетном периоде позволили своевременно и в полном объеме выполнить принятые обязательства бюджета, в запланированных объемах обеспечить финансирование государственных программ и мероприятий. В приоритетном порядке средства бюджета все же направлялись на финансирование первоочередных расходов, что позволило обеспечить своевременную выплату заработной платы и отпускных работникам бюджетной сферы, всех видов трансфертов населению, профинансировать коммунальные услуги, медикаменты и продукты питания.

В результате кредиторская задолженность по итогам работы за  январь-сентябрь 2018 года образовалась лишь по целевым средствам, предъявленным к возмещению из областного и республиканского бюджетов. Общий объем задолженности составил 45,8 тыс. рублей. 

По сравнению с началом текущего года снижена дебиторская задолженность. На 01.01.2018 года она составляла 184,8 тыс. рублей, на 01.10.2018 года – 168,8 тыс. рублей (- 8,7 %). Основной удельный вес в дебиторской задолженности приходится на оплату коммунальных услуг – 77,5 тыс. рублей, или 45,9 %. Значительную долю (21,9 %) по-прежнему занимает  переплата в Фонд социальной защиты населения по учреждениям образования за счет оплаты больничных листков, выплаты пособий по беременности и родам, пособий по уходу за детьми.

Следует отметить, что 90,4 % расходов консолидированного бюджета направлено на реализацию принятых на пятилетку программ. Всего в бюджете района запланированы средства на реализацию 12 государственных программ на сумму 27 172,3 тыс. рублей, профинансировано 20 310,5 тыс. рублей, или 74,7 % годового объема.

По-прежнему главным направлением финансирования остается содержание и развитие социальной сферы, оказание финансовой поддержки отдельным социально важным отраслям экономики и категориям граждан, а безусловным приоритетом в исполнении бюджета является сбалансированность расходов с доходами.

Основными статьями расходов являются:

 заработная плата рабочих и служащих, взносы на социальное   страхование – 53,6 % (за январь-сентябрь 2017 года 59,2 %);

субсидии государственным организациям – 8,8 % (за соответствующий период 2017 года – 9,8 %);

коммунальные услуги – 7,0 % (9,8 % за январь-сентябрь 2017 года).

На выплату всех видов трансфертов населению, включая субвенции  на  финансирование расходов, связанных с преодолением последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС из бюджета района направлено  1 344,8 тыс. рублей, или 6,1 % от общих расходов.

Бюджет района является социально ориентированным. Расходы бюджета на социальную сферу (здравоохранение, культура, физкультура и спорт, средства массовой информации, образование, социальная политика) остаются преобладающими. Доля отраслей социальной сферы в общих расходах бюджета составила 66,7 %, или 14 696,5  тыс. рублей. По сравнению с соответствующим периодом 2017 года расходы бюджета на социальную сферу выросли на 14,2 %, или на 1 823,7 тыс. рублей.

Значительные средства бюджета направлены в реальный сектор экономики (16,4 % расходов). В отчетном периоде поддержка, оказываемая национальной экономике, составила 3 604,6 тыс. рублей, что в 5,7 раза выше объема прошлого года в связи с направлением средств на развитие сельскохозяйственного производства, сохранение и расширение сельскохозяйственных земель. На финансирование данных расходов запланировано 3 928,0 тыс. рублей, в том числе на 1-3 кварталы 3 215,6 тыс. рублей, профинансировано 3 173,5 тыс. рублей.

Сельскохозяйственным организациям, финансируемым из бюджета (ветсеть, гостехнадзор), направлено 246,4 тыс. рублей, на возмещение части затрат по пассажирским перевозкам – 122,5 тыс. рублей, на возмещение разницы в ценах по твердым видам топлива – 39,8 тыс. рублей, на архитектуру, имущественные отношения и картографию – 3,9 тыс. рублей.

Существенный удельный вес в расходах бюджета района приходится на жилищно-коммунальное хозяйство – 9,5 %. На финансирование данной отрасли в бюджете на 2018 год было предусмотрено  1 783,7 тыс. рублей. В ходе исполнения бюджета ассигнования, выделенные отрасли, были скорректированы за счет дополнительного финансирования из областного бюджета на сумму 1 136,7 тыс. рублей (+ 63,7 %). Уточненный годовой план составляет 2 920,4 тыс. рублей, за девять месяцев профинансировано 2 084,1 тыс. рублей, или 71,4 % уточненного плана.

Самой объемной статьей расходов отрасли являются субсидии на возмещение части расходов, связанных с оказанием населению тех услуг, которые не покрывают установленные тарифы. Сумма предоставленных из районного бюджета субсидий на возмещение части затрат на оказание жилищно-коммунальных услуг населению за 9 месяцев текущего года составила 1 081,6 тыс. рублей (77,4 % годового плана). На финансирование части расходов по жилищно-коммунальным услугам оказываемым населению, проживающему в ведомственном жилищном фонде, направлено 59,4 тыс. рублей, или 42,7 % уточненного плана.

КЖЭУП «Ельское» в текущем году оплачено 292,9 тыс. рублей работ по капитальному ремонту жилищного фонда, из них    проавансировано  – 93,7 тыс. рублей, по текущему ремонту жилищного фонда – 41,2 тыс. рублей, капитальному ремонту и модернизации тепловых сетей – 53,4 тыс. рублей.

В консолидированном бюджете района расходы на благоустройство населенных пунктов составили 611,1 тыс. рублей, или 77,7 % от суммы, запланированной на год. На уличное освещение населенных пунктов (с учетом технического обслуживания и текущего содержания объектов уличного освещения)  за отчетный период использовано 63,2 % годовых ассигнований, в том числе: КЖЭУП «Ельское» – 76,3 %,     сельисполкомы – 49,6 %. По сравнению с соответствующим периодом 2017 года расходы бюджета выросли на 35,8 %.

В текущем году активизирована работа по  взысканию средств, выплаченных исполкомом в счет выполнения гарантий по банковским кредитам, выданным ОАО «Ельский агросервис»:

- проведен 51 зачет взаимной задолженности на сумму 87,4 тыс. рублей;

- к счетам ОАО «Ельский агросервис» предъявлено 117 платежных требований на общую сумму 22 635,7 тыс. рублей. Списано 3,0 тыс. рублей основного долга и 0,4 тыс. рублей процентов за пользование бюджетными средствами.

- к счетам 10 дебиторов предъявлено 26 платежных требований на сумму 2 185,6 тыс. рублей. Погашено лишь 0,7 тыс. рублей.

В результате принятых мер с начала года в бюджет возвращено 91,7 тыс. рублей исполненных гарантий (за соответствующий период 2017 года – 4,8 тыс. рублей). Следует отметить, что банком взыскано лишь 0,6 тыс. рублей, или 0,7 % от восстановленной в бюджет суммы.

В результате за девять месяцев текущего года задолженность ОАО «Ельский агросервис» по исполненным гарантиям (основной долг) снизилась на 3,7 % и составила 2 371,7 тыс. рублей.

Однако в связи со срывом графиков рассрочки задолженности за каждый день просрочки на сумму непогашенной рассроченной задолженности ежемесячно начисляются проценты и пени в размере, установленном Указом № 348. С момента срыва графиков начислено 395,5 тыс. рублей процентов и пеней, уплачено 2,9 тыс. рублей, задолженность на  01.10.2018 года достигла 392,6 тыс. рублей. В результате, с учетом начисленных санкций долг ОАО «Ельский агросервис» на конец отчетного периода составляет 2 764,3 тыс. рублей. По сравнению с началом текущего года общая задолженность ОАО «Ельский агросервис» перед бюджетом выросла на 5,2 тыс. рублей, или на 0,2 %.