Об итогах исполнения бюджета Ельского района за 1 полугодие 2021 года

Собственные доходы консолидированного бюджета Ельского района в первом полугодии поступили в сумме 5 522,7 тыс. руб., что на 31,3 % больше, чем за соответствующий период 2020 года. В суммовом выражении поступления увеличились на 1 316,1 тыс. руб., в сопоставимых условиях – на 655,6 тыс. руб. Среди ключевых источников положительную динамику к уровню соответствующего периода 2020 года демонстрируют подоходный налог, налог на добавленную стоимость и земельный налог.

Собственные доходы формируются за счет налоговых и неналоговых платежей. Их удельный вес в объеме поступлений за январь-июнь текущего года составил 83,7 % и 16,3 % соответственно. 

Подоходный налог – основной налоговый источник – 46,4 % доходов, его поступления составили 2 562,3 тыс. руб. К уровню прошлого года платежи увеличились на 235,5 тыс. руб., годовые плановые назначения исполнены на 50,8 %. 

Налог на добавленную стоимость стабильно пополняет бюджет и формирует 18,7 % доходной части. Поступления в отчетном периоде увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 21,2 %, и составили 1032,8 тыс. руб., годовой план исполнен на 50,4 %. 

Налоги на собственность (земельный налог и налог на недвижимость) в отчетном периоде обеспечили положительную динамику поступлений – плюс 22,6 тыс. руб. к соответствующему периоду прошлого года. За январь-июнь 2021 года в бюджет района поступило 613,8 тыс. руб., в том числе, за счет повышения местными Советами депутатов ставок дополнительно привлечено в бюджет 198,4 тыс. руб. Годовой план данной группой налогов выполнен на 50,2 %.

Налог на прибыль в отчетном периоде имеет отрицательное значение «минус» 43,9 тыс. руб. Возвращено в январе-июне 2021 года 400,6 тыс. руб., из них 385,2 тыс. руб. – ООО «СОЛАР СТРИМ», а уплачено всеми плательщиками – 356,7 тыс. руб. 

Задолженность по налоговым платежам во все уровни бюджетов на 1 июля 2021 года составила 34,0 тыс. руб. По сравнению с началом года (47,5 тыс. руб.) указанные обязательства уменьшились на 13,5 тыс. руб.  Задолженность допущена: ОАО «Ельский Агросервис» – 30,6 тыс. руб. и физическими лицами – 3,4 тыс. руб.

В отчётном периоде неналоговые поступления пополнили бюджет на 900,7 тыс. руб., что составляет 67,3 % годового плана. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года платежи приросли на 21,7 %, в денежном эквиваленте – на 160,3 тыс. руб. 

Весомую часть в неналоговых поступлениях занимают доходы от осуществления приносящей доходы деятельности и компенсации расходов государства. В районный бюджет за 6 месяцев текущего года данные платежи зачислены в объеме 341,5 тыс. руб.

Для финансирования в полной мере запланированных расходов в бюджет района поступило 14 132,4 тыс. руб. безвозмездных поступлений (71,9 % доходной части бюджета), в том числе: дотации 11 003,7 тыс. руб., субвенции 2 186,4 тыс. руб., иные межбюджетные трансферты 942,3 тыс. руб.

По состоянию на 01.07.2021 года доходы консолидированного бюджета Ельского района сформировались в сумме 19 655,0 тыс. руб., расходы профинансированы в сумме 20 807,5 тыс. руб. или 53,5 % годового плана (уточненный годовой план 38 881,3 тыс. руб.). 

По итогам 1-го полугодия 2021 года бюджет района исполнен с превышением расходов над доходами (дефицит) в сумме 1 152,5 тыс. руб. Источниками финансирования дефицита бюджета стали бюджетные кредиты, предоставленные из вышестоящего бюджета на финансирование временных кассовых разрывов на сумму 1 354,0 тыс. руб., свободные остатки на начало текущего года и суммы, возвращенные в бюджет в счет исполненных гарантий. 

Бюджетные расходы текущего года выше уровня 2020 года на 6,0 %. В структуре консолидированного бюджет Ельского района доминируют расходы на оплату труда работников бюджетных организаций и социальные выплаты населению – 66,0 % от общего объема.

Около 93,0 % расходов бюджета направлено на реализацию принятых на пятилетку программ. Всего в бюджете района запланированы средства на реализацию 14 государственных программ на сумму 35 657,9 тыс. руб., профинансировано 19 342,1 тыс. руб., или      54,1 % годового объема.

В консолидированном бюджете района преобладают расходы на социальную сферу. В текущем году на образование, здравоохранение, культуру, физкультуру и социальную политику направлено 14 645,5 тыс. руб. (70,4 % всех расходов бюджета в 2021 году и 68,9 % – в 2020 году), при этом годовые назначения освоены на 56,2 %. По сравнению с 1 полугодием 2020 года расходы бюджета на социальную сферу выросли на 8,3 %, или на 1 127,2 тыс. руб. 

Более 97 % (14 208,5 тыс. руб.) бюджетных средств направлено на финансирование учреждениями социальной сферы первоочередных расходов, в том числе: заработная плата с начислениями (74 %), коммунальные услуги (11,4 %), текущие трансферты населению (8,1 %), продукты питания (1,9 %), лекарственные средства и изделия медицинского назначения (1,6 %).

За январь-июнь текущего года доля отраслей социальной сферы в общих расходах бюджета составляет:

- образование – 39,2 % (8 152,0 тыс. руб.);

- здравоохранение – 18,9 % (3 930,9 тыс. руб.);

- социальная политика – 6,1 % (1 264,9 тыс. руб.);

- культура и СМИ– 5,1 % (1 064,6 тыс. руб.);

- физическая культура – 1,1 % (233,0 тыс. руб.).

За 1 полугодие 2021 года учреждениями бюджетной сферы получено от внебюджетной деятельности 397,0 тыс. руб., что на 17,8 % больше, чем за соответствующий период 2020 года. Годовые задания в целом учреждениями выполнены на 57,1 %. По отношению к соответствующему периоду 2020 года наблюдается положительная динамика поступления внебюджетных доходов по всем учреждениям. 

По итогам работы за январь-июнь 2021 года кредиторская задолженность составила 34,2 тыс. руб. (просроченная задолженность отсутствует), дебиторская задолженность – 29,4 тыс. руб. (просроченная задолженность отсутствует). По сравнению с началом текущего года дебиторская задолженность выросла в 2,3 раза (на 01.01.2021 года 12,9 тыс. руб.). 

Начальник финансового отдела С.Г.Пелогейчик