Об итогах исполнения бюджета Ельского района за 9 месяцев 2022 года

Доходная часть консолидированного бюджета Ельского района сформирована за счет собственных доходов и безвозмездных поступлений с удельным весом 32,2 и 67,8 % соответственно. 

По итогам девяти месяцев 2022 года поступления собственных доходов в бюджет Ельского района составили 10 618,9 тыс. руб. и увеличились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 15,8 %. Фактические поступления налоговых и неналоговых платежей в действующих ценах в текущем периоде увеличились по сравнению с аналогичным периодом 2021 года на 1448,6 тыс. руб. В сопоставимых условиях поступления составляют 98,8 %, или на 128,7 тыс. руб. меньше.

Структура доходов в отчетном периоде по сравнению с девятью месяцами 2021 года несколько изменилась в сторону увеличения налоговых поступлений (+ 4,6 %). На их долю приходится 89,5 % от объема собственных доходов бюджета района. Неналоговые платежи составляют 10,5 %. Налоговые доходы в сопоставимых ценах имеют положительную динамику к соответствующему периоду прошлого года – «плюс» 374,8 тыс. руб., неналоговые – отрицательную – «минус» 503,5 тыс. руб.

Главным источником казны остается подоходный налог, который стабильно обеспечивает более половины от объема всех поступлений. На его долю приходится 57,0 %, которая в суммовом выражении на отчетную дату составила 6048,5 тыс. руб. К результату девяти месяцев 2021 года платежи увеличились на 2179,2 тыс. руб.

Вторым по значимости источником выступает налог на добавленную стоимость (16,3 % от объема собственных доходов), который характеризуется стабильностью пополнения районного бюджета.Сумма налога в отчетном периоде увеличились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года в действующих ценах на 6,9 % и составила 1726,6 тыс. руб.

На сопоставимом уровне находятся и поступления налогов на собственность (земельный налог и налог на недвижимость). В объеме собственных налогов они занимают 9,5 %. За январь-сентябрь 2022 года в бюджет района зачислено 1003,6 тыс. руб., что на 10,1 % выше поступлений января-сентября 2021 года.

Задолженность по обязательным платежам во все уровни бюджетов на 1 октября 2022 года (без учета подоходного налога) составила 1085,9 тыс. руб.

Неналоговые платежи в отчетном периоде пополнили бюджет на 1117,0 тыс. руб., что составляет 80,8 % соответствующего периода прошлого года. В общем сложилась отрицательная динамика платежей, и в текущих ценах доходы ниже на 265,7 тыс. руб.

Для финансирования в полной мере запланированных расходов в бюджете предусмотрены безвозмездные поступления. Уточненная сумма безвозмездных поступлений на год составляет 31 013,9 тыс. руб., фактически в отчетном периоде из вышестоящих бюджетов передано 22 337,6 тыс. руб. Основной удельный вес приходится на дотации из республиканского бюджета – 70,9 %, или 15 828,5 тыс. руб. Дотационность бюджета (отношение дотации к расходам) составила 47,9 %.

В отчетном периоде отмечается опережающая динамика расходов. Их финансирование произведено в пределах, поступивших в бюджет доходов с учетом средств, переданных из республиканского и областного бюджетов, и привлеченных источников финансирования дефицита бюджета (свободные остатки, бюджетные кредиты, возврат сумм исполненных гарантий).

За январь-сентябрь 2022 года из консолидированного бюджета Ельского района профинансировано 33 023,3тыс. руб., или 75,0 % уточненного годового плана, к соответствующему периоду прошлого года прирост составил 8,1 %.

Доля расходов, финансируемых в приоритетном порядке (выплата заработной платы, трансфертов населению, оплата коммунальных услуг, медикаментов и продуктов питания, субсидирование жилищно-коммунальных и транспортных услуг, оказываемых населению и т.д.), формирует 84,2 % бюджета района. При этом основной удельный вес в структуре расходов консолидированного бюджета занимают:

заработная плата с начислениями – 58,4 %, или 19 274,7 тыс. руб. (за январь-сентябрь 2021 года – 57,0 %, или 17 413,7 тыс. руб.);

возмещение убытков и субсидирование социально значимых услуг – 11,8 %, или 3 905,3 тыс. руб. (в 2021 году – 13,0 %, или 3 976,5 тыс. руб.);

оплата коммунальных услуг – 6,3 %, или 2 089,9 тыс. руб. (за соответствующий период 2021 года – 6,8 % или 2 072,7 тыс. руб.).

На выплату трансфертов населению направлено 4,7 % всех расходов, или 1 547,4 тыс. руб., приобретение продуктов питания – 1,8 %, или 580,0 тыс. руб., лекарственные средства и изделия медицинского назначения - 1,2 %, или 400,4 тыс. руб.

Бюджет района сохраняет свою социальную направленность. В текущем году на образование, здравоохранение, культуру, физкультуру и социальную политику направлено 21 775,3 тыс. руб. (65,9 % всех расходов бюджета), при этом годовые назначения освоены на 74,6 %, к соответствующему уровню прошлого года расходы бюджета на социальную сферу выросли на 8,9 % (+ 1 789,2 тыс. руб.).

 Доля отраслей социальной сферы в общих расходах бюджета составляет:

- образование – 36,2 % (11 945,8 тыс. руб.);

- здравоохранение – 17,8 % (5 883,3 тыс. руб.);

- социальная политика – 5,8 % (1 909,1 тыс. руб.);

- культура и СМИ– 5,0 % (1 661,7 тыс. руб.);

- физическая культура – 1,1 % (375,5 тыс. руб.).

На 1 октября 2022 года бюджет района исполнен с превышением расходов над доходами (дефицит) в сумме 66,8тыс. руб. При этомв полном объеме обеспечено финансирование заработной платы и других трансфертов населению, бесперебойный подвоз учащихся и работа скорой медицинской помощи, в полном объеме произведены расчёты за потребленные коммунальные услуги и энергоресурсы, медикаменты и продукты питания.

По итогам работы за 9 месяцев 2022 года имеется кредиторская задолженность по средствам бюджета в сумме 108,3 тыс. руб. и дебиторская задолженность в сумме 34,9 тыс. руб.