Доходная часть бюджета Ельского района на 2019 год сформирована на основе параметров прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь и Ельского района на 2019 год, ожидаемого исполнения бюджета в 2018 году, изменений и дополнений, вносимых в налоговое и бюджетное законодательство.
При формировании проекта бюджета на 2019 год за основу принят базовый сценарий условий экономического развития:
темп роста валового внутреннего продукта – 102,1 %
индекс роста потребительских цен (инфляция) - 105,3 %
ставка рефинансирования (среднегодовая) - 10,0 %
среднегодовой курс белорусского рубля к доллару США – 2,2160
В 2019 году в бюджет района прогнозируется получить 9 397,357 тыс. рублей собственных доходов. К ожидаемому исполнению 2018 года прогнозируется рост на 3,6 %. Налоговые доходы запланированы в сумме 8336,6 тыс. рублей (88,7 %) и неналоговые доходы - 1060,8 тыс. рублей (11,3 %).
Определяющими в доходной части бюджета района остаются по-прежнему три доходных источника - подоходный налог, налоги на собственность и налог на добавленную стоимость, доля которых в общей сумме доходов составит 74,9 % (43,0 %, 13,8 % и 18,1 % соответственно). Значительный удельный вес имеет также налог на прибыль – 4,3 %.
Прогноз подоходного налога (4044,2 тыс. рублей) определен исходя из сложившейся динамики поступлений и прогнозируемого темпа роста фонда заработной платы (106,5 %). Данный источник состоит из подоходного налога с физических лиц (4031,7 тыс. рублей) и подоходного налога с доходов от осуществления предпринимательской деятельности (12,5 тыс. рублей).
В соответствии с Бюджетным кодексом на 2019 год сохраняются установленные в 2016 году единые нормативы отчислений в консолидированный бюджет района: от подоходного налога с физических лиц - 70 процентов, от налога на прибыль – 10 процентов.
Расчет налога на прибыльпроизведен исходя из прогнозируемого на 2019 год темпа роста прибыли до налогообложения, а также ожидаемого поступления налога в I квартале 2019 по уточненным расчетам за 2018 год. В результате поступления налога на прибыль ожидаются в сумме 403,1 тыс. рублей (с ростом к 2018 году 105,8%).
В бюджет района ежеквартально зачисляется налог на прибыль от предприятий коммунальной и негосударственной формы собственности исходя из фактических результатов их финансово - хозяйственной деятельности за отчетный квартал. При этом за четвертый квартал в декабре производится уплата авансовых платежей в размере двух третей суммы налога на прибыль за третий квартал с последующим перерасчетом в целом за год в марте следующего года.
Прогнозная сумма налога на добавленную стоимость составляет 1702,3 тыс. рублейи рассчитана исходя из динамики поступлений за текущий год с учетом прогнозируемых темпов роста ВВП и норматива отчислений (0,321 % от доли области) в консолидированный бюджет района.
Налоги на собственность, зачисляемые в бюджет района, прогнозируются в сумме 1298,8тыс. рублей и включают налог на недвижимость организаций и физических лиц – 941,9тыс. рублей и земельный налог с организаций и физических лиц – 356,9тыс. рублей.
Формированиепоступленийналогов на собственность осуществлялось с учетом имеющейся в районе стоимости объектов налогообложения, проведения (в порядке, определенном законодательством) переоценки основных фондов организаций, индексации ставок земельного налога, увеличения ставок.
В 2019 году сохраняется право местных Советов депутатов увеличивать (уменьшать) ставки налога на недвижимость и земельного налога отдельным категориям плательщиков не более чем в два с половиной раза и увеличивать до 10 разставки, как налога на недвижимость по неиспользуемому (неэффективно используемому) имуществу, так и земельного налога за земельные участки, занятые такими объектами. Соответственно, решения Гомельского областного Совета депутатов от 13 декабря 2010 г. № 49, от 26 января 2016 г. № 97 и от 16.06.2017 № 203, а также решения Ельского районного Совета депутатов от 28.12.2012 г. № 135, от 28.12.2016 г. № 72, от 13.03.2015 г. № 32 распространяют свое действие и на 2019 год.
В доходной части бюджета района учтены поступления местных налога и сборов, установленных и введенных в действие решением районного Совета депутатов от 12.02.2016 г. № 47, в сумме 2916,00 рублей, в том числе сбор с заготовителей – 2750,00 рублей, налог за владение собаками – 166,00 рублей.
В 2019 году планируется получить из вышестоящих бюджетов 22 830,280 тыс. рублей межбюджетных трансфертов, в том числе:
дотации – 16 899,081 тыс. рублей;
субвенции – 4 326,939 тыс. рублей;
иные межбюджетные трансферты – 1604,26 тыс. рублей.
Таким образом, доходная часть консолидированного бюджета района с учетом безвозмездных поступлений из республиканского и областного бюджетов спланирована в сумме 32 227,637 тыс. рублей. В ее структуре удельный вес собственных доходов составляет 29,2 %, безвозмездных поступлений – 70,8 %.
Расходы консолидированного бюджета районана 2019 год прогнозируются в общей сумме 32 227,637 тыс. рублей, в том числе расходы районного бюджета – 31 942,727 тыс. рублей, или 99,1 %. В состав расходов районного бюджета включены трансферты, передаваемые бюджетам других уровней в общей сумме 559,965 тыс. рублей,из нихдля обеспечения источниками финансирования запланированных расходов бюджетов первичного уровня – 484,965 тыс. рублей.
На содержание органов местного управления и самоуправления района по бюджету на 2019 год запланировано 2 148,229 тыс. рублей, в том числе на финансирование первоочередных расходов – 1 961,1 тыс. рублей, что составляет 91,3 % от их общего объема.
В целях реализации Указа Президента Республики Беларусь от 24 мая 2018 г. № 202 «О службе «Одно окно» в бюджете на 2019 год дополнительно к уже состоявшимся в 2018 году расходам и вошедшим в базу для расчета предусмотрено финансирование расходов по организации деятельности и функционированию службы «Одно окно» в сумме 16,41 тыс. рублей.
На содержание централизованных бухгалтерий при сельских исполнительных комитетах планируются средства в сумме 68,57 тыс. рублей. Коэффициент роста расходов 2019 года к ожидаемому исполнению за 2018 год составил 1,02.
Расходы бюджета района на 2019 год по отрасли «Сельское хозяйство, рыбохозяйственная деятельность» с учетом субвенций на финансирование расходов в рамках реализации мероприятий Государственной программыпо преодолению последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС на 2011 - 2015 годы и на период до 2020 года в части защитных мер в сельскохозяйственном производстве, по развитию сельского хозяйства и рыбохозяйственной деятельности запланированы в сумме 3 867,052 тыс. рублей.
В консолидированный бюджет района в виде межбюджетных трансфертов будут переданы субвенции в сумме 3 486,48 тыс. рублей, в том числе на финансирование расходов:
- по развитию сельского хозяйства и рыбохозяйственной деятельности, в части оплаты комплекса работ по известкованию кислых почв в рамках реализации мероприятий Государственной программы развития аграрного бизнеса в Республике Беларусь на 2016 - 2020 годы – 412,118 тыс. рублей;
- по реализации мероприятий Государственной программы по преодолению последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС на 2011 - 2015 годы и на период до 2020 года, в части проведению защитных мероприятий в сельскохозяйственном производстве – 3 074,362 тыс. рублей.
На содержание районной ветеринарной станции и финансирование государственной инспекции по надзору за техническим состоянием машин и оборудования Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь в 2019 году предусмотрено 380,572 тыс. рублей.
Субсидии предприятию, реализующему населению твердое топливо по фиксированным розничным ценам, предусмотрены в сумме 69,817 тыс. рублей. За счет бюджетных ассигнований возмещается разница между стоимостью твердого топлива по оптовым ценам предприятий-производителей и фиксированной розничной ценой для населения, и часть затрат топливоснабжающих организаций по его доставке, хранению и реализации.
На финансирование пассажирского транспорта предусмотрено 221,865 тыс. рублей, из которых субсидии на возмещение части затрат организаций транспорта по обеспечению городских и пригородных перевозок автомобильным, городским электрическим транспортом, включая потери доходов от предоставления льгот отдельным категориям граждан 216,392 тыс. рублей.
Субсидии на расходы, связанные с оказанием услуг по перевозке пассажиров в городском и пригородном сообщениях, но не относимые на себестоимость этих услуг, запланированы в сумме 5,473 тыс. рублей.
В рамках реализации мероприятий подпрограммы «Качество и доступность бытовых услуг» Государственной программы «Комфортное жилье и благоприятная среда» на 2016-2020 годы, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 21 апреля 2016 г. № 326, в районном бюджете запланированы средства в сумме 7,08 тыс. рублей.
Общий объем ассигнований на жилищно-коммунальное хозяйство и благоустройство населенных пунктов (без учета жилищного строительства) предусмотрен в сумме 2 944,86 тыс. рублей. Около 63 % от планируемых на отрасль расходов бюджета приходится на субсидирование предоставляемых населению жилищно-коммунальных услуг, включая предоставление отдельным категориям граждан льгот по их оплате. На эти цели в консолидированном бюджете района запланировано 1 860,29 тыс. рублей.
Расходы на благоустройство населенных пунктов, включающие в себя текущее содержание объектов благоустройства, уличное освещение предусмотрены в сумме 459,27 тыс. рублей – на 15 % больше, чем первоначально предусмотренного в 2018 году.
Также в бюджете запланированы ассигнования на текущий ремонт жилищного фонда 127,92 тыс. рублей и капитальный ремонт жилищного фонда 309,56 тыс. рублей. Другие расходы в области ЖКХ учтены в бюджете 2019 года в сумме 187,82 тыс. рублей и включают в себя замену тепловых сетей, находящихся в хозяйственном ведении организаций ЖКХ 167,4тыс. рублей, расходы, связанные с регистрацией граждан, – 17,3 тыс. рублей и выполнению функций по предоставлению безналичных жилищных субсидий– 3,1 тыс. рублей.
В области финансирования здравоохранениярасходы бюджета определены в сумме 5 760,157 тыс. рублей или с ростом в 1,2 раза к первоначально утвержденному бюджету на 2018 год. Указанные ресурсы планируется направить на оказание медицинской помощи населению и финансирование мероприятий в области здравоохранения. Удельный вес отрасли «Здравоохранение» в общих расходах бюджета составит 17,9 %.
Проектом Закона Республики Беларусь «О республиканском бюджете на 2019 год» минимальный норматив бюджетной обеспеченности расходов на здравоохранение в расчете на одного жителя по области установлен в размере 456,2 рубля.
Финансирование расходов на образование запланировано в сумме 12 531,75 тыс. рублей, или с ростом в 1,22 раза к первоначально утвержденному бюджету на 2018 год. Бюджетное финансирование 2019 года сохранит доступность для населения услуг образования. Предусмотренные ассигнования будут направлены на обеспечение стабильного функционирования сети учреждений образования и реализацию мероприятий в области образования. Удельный вес отрасли «Образование» в общих расходах бюджета составит 38,9 %.
Законом Республики Беларусь «О республиканском бюджете на 2019 год» минимальный норматив бюджетной обеспеченности расходов на образование установлен в размере 811 809 948 рублей. Данная сумма включает в себя финансирование расходов отрасли как текущего характера (содержание организаций образования), так и капитального характера, включая капитальное строительство.
На обеспечение функционирования учреждений культуры предусмотрены ассигнования в сумме 1 728,09 тыс. рублей, или с ростом в 1,08 раза к первоначально утвержденному бюджету на 2018 год. Удельный вес отрасли в общих расходах бюджета составит 5,4 %. Запланированные средства позволят обеспечить деятельность бюджетных учреждений культуры, поддержку и развитие кинематографии, подготовку и проведение региональных централизованных культурных мероприятий.
Расходы на физическую культуру и спорт предусматриваются в сумме 328,431 тыс. рублей, или с ростом в 1,09 раза к первоначально утвержденному бюджету на 2018 год. Удельный вес отрасли «Физическая культура и спорт» в общих расходах бюджета составит 1,1 %. Средства планируется направить на содержание учреждений физической культуры и спорта, проведение областных, городских и районных спортивных мероприятий по физкультурно-массовой и оздоровительной работе.
Расходы бюджета на социальную политику на 2019 год предусмотрены в сумме 2 241,93 тыс. рублей, или с ростом в 1,09 раза к первоначально утвержденному бюджету на 2018 год. Удельный вес отрасли «Социальная политика» в общих расходах бюджета составит 7,0 %.
Средства планируется направить на:
- обеспечение функционирования государственных организаций социального обслуживания в сумме 538,467 тыс. рублей;
- финансирование расходов, связанных с содержанием детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в сумме 402,983 тыс. рублей;
- выплату государственной адресной социальной помощи, бесплатное обеспечение продуктами питания детей первых двух лет жизни в сумме 388,198 тыс. рублей;
- реализацию мероприятий Государственной программы по преодолению последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в части организации бесплатного питания учащихся учреждений общего среднего образования, расположенных на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, в сумме 840,459 тыс. рублей;
- реализацию мероприятий по молодежной политике и текущее содержание территориальных комитетов БРСМ в сумме 4,15 тыс. рублей;
- другие расходы социального характера в сумме 67,673 тыс. рублей.
В целях защиты социально уязвимых слоев населения в рамках норм Указа Президента Республики Беларусь от 29 августа 2016 г. № 322 «О предоставлении безналичных жилищных субсидий» в бюджете запланированы средства на предоставление гражданам безналичных жилищных субсидий в сумме 11,0 тыс. рублей в соответствии с Государственной программой «Комфортное жилье и благоприятная среда» на 2016-2020 годы.