Консолидированный бюджет Ельского района включает: районный бюджет и 8 бюджетов сельсоветов.
Проект бюджета был разработан на основе параметров прогноза социально-экономического развития, ожидаемой оценки исполнения бюджета в 2021 году, изменений и дополнений, вносимых в налоговое и бюджетное законодательство.
Расчетные показатели на 2022 год доведены Ельскому району по доходам и расходам в сумме 41 800 663,00 рубля, что предусматривает принятие бюджета без дефицита.
В 2022 году планируется получить 13 027 263,00 рубля собственных доходов, рост к бюджету 2021 года – 15,0 %. Сложившаяся в 2021-м году структура доходов бюджета будет сохранена, основными источниками наполнения бюджета традиционно выступят налоговые доходы – 88,3 % от объема собственных доходов.
Статус «определяющий источник» в доходной части бюджета на постоянной основе закреплен за подоходным налогом (6 653 011,00 рубля) и налогом на добавленную стоимость (2 390 146,00 рубля). В совокупности данные доходные источники составят 69,4 % от планируемых поступлений.
Удельный вес распределяемого подоходного налога между областным и районным бюджетом в 2022 году будет составлять 20 % и 80% соответственно (в 2021 г. – 30 % и 70 %).
Налог на прибыль в 2022 году будет распределяться в областной бюджет в размере 100 % для формирования инновационного фонда (в 2021 году – 10 %).
Еще одним важным источником доходной части бюджета должны стать налоги на собственность (налог на недвижимость и земельный налог) – 1 414 936,00 рубля, или 10,9 % доходов консолидированного бюджета.
В доходной части бюджета района учтены поступления местных налога и сбора (налог за владение собаками, сбор с заготовителей), установленных и введенных в действие районным Советом депутатов, в сумме 17 273,00 рубля.
В 2022 году планируется получить из вышестоящих бюджетов 28 773 400,00 рубля безвозмездных поступлений, в том числе:
дотации – 22 612 126,00 рубля;
субвенции – 4 019 009,00 рубля,
иные межбюджетные трансферты в сумме 2 142 265,00 рубля.
В целом доходная часть бюджета района с учетом безвозмездных поступлений запланирована в сумме 41 800 663,00 рубля, при этом удельный вес собственных доходов составит 31,2 %, безвозмездных поступлений – 68,8 %, дотационность бюджета (отношение дотации к расходам) – 54,1 %.
В расходной части бюджета в первоочередном порядке предусмотрены средства на финансирование бюджетных обязательств, обеспечивающих функционирование организаций бюджетной сферы (заработная плата с учетом взносов (отчислений) на социальное страхование работников, трансферты населению, оплата коммунальных услуг, продуктов питания, лекарственных средств и изделий медицинского назначения), субсидирование жилищно-коммунальных и транспортных услуг, оказываемых населению, субсидии организациям, реализующим твердое топливо, топливные брикеты и дрова для населения по фиксированным розничным ценам. Объем средств на финансирование первоочередных расходов составляет в структуре расходов более 75 %.
В бюджете района ежегодно доминируют расходы на социальную сферу. В 2022 году на образование, здравоохранение, культуру, физкультуру и социальную политику планируется направить 69,6 % всех расходов бюджета, или 29 099 817,00 рубля. Если рассматривать отраслевую структуру расходов социальной сферы, то наибольший удельный вес формируют две отрасли – образование (39,3 % всех расходов) и здравоохранение (18,3 % всех расходов).
На финансирование жилищно-коммунальных услуг и жилищное строительство планируется направить 3 948 056,00 рубля (9,5 % расходов бюджета).
В расходной части бюджета выделяются расходы на финансирование 14 государственных программ, принятых на 2021-2025 годы, в сумме 38 707 952,00 рубля (92,6 % расходов).
Объем районного бюджета на 2022 год запланирован в сумме 41 324 696,00 рубля по доходам и по расходам. При этом в состав расходов районного бюджета включены трансферты, передаваемые в нижестоящие бюджеты, в общей сумме 333 455,00 рубля для обеспечения источниками финансирования предусмотренных в сельских бюджетах расходов.
Объем сельских бюджетов составит 809 422,00 рубля, или 1,9 % в консолидированном бюджете района. Поступление собственных доходов планируется в сумме 475 967,00 рубля, безвозмездных поступлений – 333 455,00 рубля. Около 18 % расходов (145 000,00 рубля) бюджетов первичного уровня будет направлено на благоустройство населенных пунктов и уличное освещение.