Доходная часть консолидированного бюджета Ельского района за 2021 год сформирована в сумме 43 112,9 тыс. руб., что на 17,8 % больше объема 2020 года. За 2021 год в бюджет района поступило:
13 646,7 тыс. руб. собственных доходов (31,7 % доходной части бюджета);
29 466,2 тыс. руб. безвозмездных поступлений (68,3 % доходной части бюджета).
В суммовом выражении собственные поступления превысили результат 2020 года на 33,3% (+3 411,9 тыс. руб.), в сопоставимых ценах доходы увеличились на 17,9 % (+2 071,2 тыс. руб.). В отчетном периоде налоговые платежи сформировали 86,3 % поступивших доходов, неналоговые поступления – 13,7 %.
Основной удельный вес в доходах (более 38 %) занимает подоходный налог с физических лиц. Сумма подоходного налога с физических лиц в отчетном периоде в бюджете Ельского района составила 5 297,5 тыс. руб., в 2020 году – 4 666,1 тыс. руб. Темп роста в фактических условиях – 113,5 %. Задолженность в бюджет по подоходному налогу на отчетную дату отсутствует.
Значимым источником наполнения бюджета выступает налог на добавленную стоимость – 2 230,7 тыс. руб., или 16,4 % всех поступлений. Указанный источник обеспечил стабильные поступления в районный бюджет с ростом к прошлому году на 23,2 % в действующих ценах.
Третье место по наполнению бюджета (около 10 %) традиционно принадлежит налогам на собственность (земельный налог и налог на недвижимость). Указанные налоги за 2021 год пополнили казну на 1 325,5 тыс. руб., в том числе, за счет повышения местными Советами депутатов ставок, дополнительно привлечено в бюджет 377,6 тыс. руб., что составляет 2,8 % объема собственных доходов.
Задолженность перед бюджетом по налоговым платежам на 1 января 2022 года составила 1,3 тыс. руб. По сравнению с началом 2021 года (47,5 тыс. руб.) неисполненные обязательства уменьшились на 46,2 тыс. руб. Задолженность допущена физическими лицами по декларированию доходов (по результатам проверок доначислен подоходный налог к уплате) в сумме 1,1 тыс. руб. и имущественным налогам – 0,2 тыс. руб.
За отчетный год в бюджет привлечено 1 864,9 тыс. руб. неналоговых поступлений. Приток доходов неналогового характера в общем объеме составил 13,7 % (в 2020 году их доля была ниже на 0,5 %). В суммовом выражении платежи выросли на 518,2 тыс. руб., что выше предыдущего отчетного года на 38,5 %.
Для финансирования в полной мере запланированных расходов в бюджете предусмотрены безвозмездные поступления. Уточненная сумма безвозмездных поступлений на год составила 29 520,5 тыс. руб., в том числе дотации – 20 229,6 тыс. руб.Фактически в отчетном периоде из вышестоящих бюджетов передано 29 466,2 тыс. руб. Основной удельный вес приходится на дотации из республиканского бюджета – 68,7 %. Дотационность бюджета (отношение дотации к расходам) составила 47,2 %.
За 2021 год расходы консолидированного бюджета Ельского района сформировались в сумме 42 909,7тыс. руб., или 99,1 % уточненного годового плана. Произведенные в отчетном периоде расходы бюджета выше уровня 2020 года на 17,3 %. Основной удельный вес в структуре расходов консолидированного бюджета занимают:
заработная плата с начислениями – 54,0 %, или 23 182,5 тыс. руб. (в 2020 году – 58,2 %, или 21 296,2 тыс. руб.);
возмещение убытков и субсидирование социально значимых услуг – 13,3 %, или 5 721,9 тыс. руб. (в 2020 году – 7,6 %, или 2 773,7 тыс. руб.);
оплата коммунальных услуг – 6,7 % от всех расходов, или 2 881,2 тыс. руб. (в 2020 году – 6,4 %, или 2 333,4 тыс. руб.);
выплата трансфертов населению – 5,3 %, или 2 259,7 тыс. руб. (в 2020 году – 5,3 %, или 1 957,6 тыс. руб.).
По итогам 2021 года расходы бюджета на социальную сферу (здравоохранение, культура, физкультура и спорт, средства массовой информации, образование, социальная политика) оставались преобладающими – 63,7 % от общего объема. На финансирование данных отраслей из бюджета направлено 27 350,7 тыс. руб. (в 2020 году – 25 048,8 тыс. руб., или 68,5 % от общих расходов бюджета). По сравнению с 2020 годом данные расходы выросли на 2 301,9 тыс. руб., или на 9,2 %. При этом расходы на образование увеличились на 7,0 %, здравоохранение – на 11,8 %, физическую культуру и спорт – на 11,7 %, на культуру – на 10,0 %, на социальную политику – на 13,3 %.
Учреждения образования являются основными получателями бюджетных средств, на их долю приходится 33,8 % всех расходов бюджета за 2021 год.
С учетом заключительных оборотов бюджет полностью рассчитался по своим обязательствам, в результате кредиторская задолженность отсутствует. По сравнению с началом текущего года несколько увеличилась дебиторская задолженность и составила по состоянию на 01.01.2022 года 17,5 тыс. руб. (на 01.01.2021 года – 12,9 тыс. руб.). Основной объем в дебиторской задолженности сформировался за счет переплаты в ФСЗН (13,7 тыс. руб.), плановых платежей по газу и электроэнергии (2,0 тыс. руб.).
За 2021 год бюджет района исполнен с превышением доходов над расходами (профицит) в сумме 203,2тыс. руб.